市人大常委会：

受市政府委托，按照相关规定向市人大常委会报告2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

一、审计整改工作的部署推进情况

截至2022年10月底，《关于乐山市2021年度市级预算执行和其他财政支出情况的审计报告》所列问题87项，完成整改74项，持续整改6项，正在整改7项，整改完成率92%，较上年继续提升1个百分点。通过审计整改促进收缴或追回财政资金1.97亿元，盘活闲置或存量资金3.79亿元，采取调整账务等其他方式整改18.46亿元，被审计部门建立或正在修订完善制度50余项。

一是市委、市政府高度重视。全市认真贯彻落实中央和省委审计委员会关于建立健全审计查出问题整改长效机制的相关要求，市委、市政府主要领导多次对审计报告、审计专报作出批示，市委审计委员会专题审议了年度审计报告，市政府常务会专门听取整改情况报告，市政府领导定期组织召开全市审计整改专题会议，对整改工作作出具体安排，构建了党委领导、人大监督、政府负责、审计督促、行业部门管理指导、被审计单位具体执行的整改工作格局。

二是审计整改责任更加压实。被审计单位认真落实审计整改主体责任，通过召开党委（党组）会、成立整改工作小组等加强对整改工作的领导，认真制定整改工作方案，明确整改时间和具体措施，加大力度持续推进。相关主管部门对主管领域内整改工作加强监督管理，积极推动被审计单位整改，对审计反映的行业领域普遍性或共性问题认真研究，推动系统整改。

三是整改督查力度不断加大。市审计局先后组织开展深化审计整改工作、严肃财经纪律整治突出问题、审计移送移交问题线索回头看等三个专项行动，对三年来审计查出问题进行全面梳理和敦促整改，对移送事项建立台账跟踪落实。同时，主动对接纪检监察、市委巡察、组织人事、财政监督等相关部门，通过建立线索会商、监督协同、结果运用等工作机制，加强经常性沟通协作，推动问题整改。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市级财政管理方面问题整改情况

市财政已调整预算数编制2021年决算草案报市人大常委会审查通过。

市住建局、市人事考试中心、市市场监管局、市教育、市水务、大佛投等部门（单位）已将涉及的存量资金全部交回财政，对剩余资金制定缴回计划。

市财政已将国库集中支付结余按权责发生制列支等完成账务调整，全部收回作为财政存量资金管理。对在预算执行中，因政策调整、据实分配下达等原因，导致预算调整或二次分配产生的差异，已于2021年12月在预算调整方案中向市人大常委会进行了报告。对市级一般公共预算对县转移支付未明确分配到具体地区问题，已参照财政部、财政厅要求，制为“待分配”转移支付预算。执行过程中，主管部门已形成分配方案将年初转移支付预算进行细化。

市财政对年初转移支付预算和代编预算已形成分配方案并将年初转移支付预算进行下达，对预算无法实现支出的予以收回。市财政局依托预算管理一体化信息系统加大了预算执行进度和绩效管理。

五通桥区等8个区县已按要求收回非税收入、调整无预算拨款。犍为县等6个县财政已将1.63亿元非税收入缴入国库或财政专户。峨眉山市等8个市、县已将虚列支出部分通过收回存量资金统筹安排、消化暂付款、重新安排使用等方式予以整改。五通桥区已消化无预算拨款1.33亿元，剩余1.05亿元，将在2023年至2025年逐步消化。峨边县按照财政部门要求已将1.23亿元调回国有资本。沐川县债券资金、井研县债券资金已全部使用。犍为县财政重新安排县本级资金4600万元用于犍为县2018年棚改专项债券项目，并于2022年10月拨至项目业主单位。

在政府采购管理方面，市财政局已对市人民医院及市奥林匹克学校已进行立案调查，已责令市文化广电旅游局、市住建局、市绿化保障中心、大佛管委会整改并约谈其主要负责人。

（二）市级部门预算执行审计的整改情况

市科技局等3个部门及下属单位完成决算编制调整。市市场监管局等2个部门及4个下属单位加强并规范了收费管理工作，建立和完善规章制度5项、缴回155.64万元检测费到财政专户。市教育局、市科技局、市交通局、市场监管局等4个部门及7个下属单位加大财务人员培训力度，规范收费台账、非税收入汇缴、差旅费开支、专家评审费开支等，资金管理和使用更加规范，收回超范围支出资金6.68万元。同时，部门决策和制约机制的执行更加规范有效，市教育局、市交通运输局等 6个部门完善了“三重一大”制度、重大经济事项集体决策制度，市交通运输局、市市场监管局、市科技局等4个部门按要求规范设置了内部审计机构。

（三）促进经济高质量发展审计的整改情况

犍为经开区、夹江经开区、五通桥工业园区优化开发边界，加大了土地供前审查、供后监管力度，高新区海升高幼儿园、墨维文化项目主体已封顶，宝德住宅项目已动工建设，管委会正在督促其他项目加快开工，从源头杜绝企业“圈地”“囤地”，提升园区土地利用效率。

犍为、高新区、五通、夹江等4个园区土地供需衔接不畅问题通过审计整改得到较大改善，已完成3321.21亩批而未供、先租后征土地的整改。夹江经开区、五通桥园区已完成327.63亩“非净”土地的整改，犍为、夹江等4个园区通过整改大幅缩短供地周期，高新区的乐山市第二污水处理厂提标改造项目、配套管网工程、五通桥园区会云220千伏输变电工程、污水处理厂项目尾水管网工程已完工等已完工或加快项目进度。同时，犍为经开区违规收取的570万元履约保证金转为土地出让金，夹江经开区收取的750万元履约保证金已全额退还，并出台相关文件明确土地政策，各园区营商环境进一步优化。

（四）重大项目和民生资金审计情况

大佛投、城投等相关企业进一步完善公共工程造价控制制度机制，有效发挥概预算控制投资作用。市住建局建立经济评估论证机制，大佛旅投集团出台及完善相关规章制度10余项，城投集团调整和完善招标项目评分标准，乐山职业技术学院项目已全面完工，并按要求收回垫付资金260.3万元。

针对就业创业补助政策落实不精准的问题，峨边、峨眉等相关区县加大了政策宣传和执行力度，完成了209.44万元稳岗补贴发放，犍为、五通、马边、夹江等区县加大劳动意愿调研，制定了紧缺行业岗位培训计划。

针对困难群众救助补助资金管理使用方面的问题，相关区县、部门出台7项制度推动规范管理，完成788名符合困难群众基本生活救助条件人员的补充参保，297名不符合条件人员的动态调出，补发医疗救助金8.47万元，追回多发、重发资金99.37万元。

峨边、金口河、马边等区县加大了利益联结机制的管理和监管，通过整合、调整转型、停止等方式提升项目质量，对部分拖欠的分红款已走司法程序进行处理。

对乡村振兴激励奖补资金审计发现的问题。马边县、金口河区、犍为县、峨眉山市加强奖补资金的使用规定，峨眉山市已及时归垫了挪用资金660万元。犍为县加强资金的支付管理，根据实施进度办理资金拨付，杜绝超进度拨付专项资金。井研县未盘活的836.58万元已由县财政已全部收回。9个县加快推进项目进度，目前已完工76个项目，调减项目3个，正在实施项目7个，涉及补助资金正按进度进行拨付。峨眉山市高桥镇人大主席做检讨，施工方已将多计款项3.13万元退回。

（五）国有资产管理审计发现问题整改情况

交投集团对虚增利润351.64万元进行了账务调整；交投集团、高新投集团、国投集团修订完善了资产出租管理办法，并收回了出借、出租资金及利息3840.77万元。国粮公司根据眉山市东坡区人民法院刑事判决，正在依法追缴被盗菜籽油款。国投集团下属公司追回了被诈骗资金98万元，挪用资金产生的收益15.57万元交回财政。其余垫付工程款、应收租金等正在通过发函、与企业沟通、法律诉讼等多种方式进行追缴。

交投集团、高新投集团对砂石开采、销售和管理进行了规范，出台和修订相关制度12项，完成2个违建砂场的整改工作。跃进渠保护服务中心龙门山站、胜利站管理房已期满收回并解除合同，原市交通指挥中心60项资产已逐一核实报废。市交通局188.19万元闲置资产已处置，市教育局2个下属单位2454.82万元工程项目已转入固定资产。行政事业性国有资产管理更加规范。

市自然资源局和相关区县根据闲置土地原因，依法依规采取尽快完善开工手续、调整规划用途、协商补偿收回、土地置换、无偿收回等方式予以处置，推进批而未供闲置土地处置，全市已处置批而未供土地29.44公顷、闲置土地163.92公顷。对抽查的5个地质灾害防治项目已于2021年12月31日组织专家进行项目验收，验收合格。对违规使用的河滩地，已督促相关区县落细落实购买增减挂钩节余指标、建设用地转征报件和批准转征后依法供地等整改措施，按照“谁审批、谁监管”的原则，强化依法履职尽责，推动实施全流程长效监管的管理体制。

（六）正在整改的问题。正在整改的7个问题涉及市财政局1个、市水务局1个、市自然资源局3个、高新投集团1个、国投集团1个。未整改到位原因涉及起草的相关制度还未上会；征收缴库金额大，需逐步收缴；涉及历史遗留问题、需多部门统筹协调等。市审计局将进一步强化督促整改力度，对整改问题开展“回头看”并持续跟踪未完成整改问题的推进情况，督促整改责任部门加快整改，确保问题整改到位。

三、下一步审计整改工作措施

总体上看，审计整改工作取得了阶段性成效。一些部门及所属单位审计发现问题已整改到位，有的则因为涉及体制机制改革、历史遗留问题、需多部门统筹协调等原因，使得整改措施针对性不强，整改成效有待提高。

下一步，市审计局将继续深入贯彻落实中央和省委审计委员会关于建立健全审计查出问题整改长效机制的相关要求，切实做好审计整改“后半篇”文章。一是进一步完善审计整改联动机制。探索建立健全市级相关部门间协作联动机制，推动跨部门（单位）复杂问题的解决，增强审计整改合力。二是进一步抓好审计结果运用。督促各部门加强内部审计工作，结合问题整改深入分析和检视存在的问题和风险，做到举一反三、建章立制、堵塞漏洞，杜绝同类问题屡审屡犯，切实做到“治已病、防未病”。同时，把审计结果和整改结果作为加强财政收支预算管理、制定重大政策、选人用人等工作的重要参考。三是进一步强化督促整改力度。市审计将对整改问题开展“回头看”并持续跟踪未完成整改问题的推进情况，加强与人大、纪委监委等相关监督部门的联合督查力度，督促整改责任部门加快整改，确保所有问题整改到位。

以上报告，请予审议!