根据《中华人民共和国审计法》规定，乐山市审计局对乐山市星源公路机械化养护有限公司（以下简称星源机养公司）2015年度资产负债损益情况进行了审计，重点检查了资产负债损益及内控制度建立执行情况。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

星源机养公司2011年1月17日经乐山市工商行政管理局批准成立。截止2015年12月31日，星源机养公司资产总额4427．52万元、负债总额2892．54万元、所有者权益总额1534．98万元。

二、审计发现的主要问题

（一）收入成本核算不及时，未严格按照权责发生制进行会计核算。

（二）建设项目无施工许可、环评许可等相关手续。

（三）内控制度不健全。

（四）管理不规范，部分资金支付审批流程不完善，未定期盘点存货。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，市审计局已依法出具审计报告进行了处理。星源机养公司在规定时间内进行了整改。